云浮市云安区关于2020年度区级预算执行和其他财政收支审计查出问题

整改情况的报告

——2022年6月28日在云安区第七届人民代表大会

常务委员会第八次会议上

云安区审计局 陈丽环

主任、各位副主任、各位委员：

受区人民政府委托，我向区人大常委会报告2020年度区级预算执行和其他财政收支审计查出问题的整改情况，请予审议。

2021年11月，区第六届人民代表大会常务委员会第四十七次会议听取并审议了《关于云浮市云安区2020年度区级预算执行和其他财政收支的审计工作报告》（以下简称《报告》），对审计整改工作提出了审议意见。区政府高度重视审计查出问题的整改工作，要求相关单位对存在问题认真整改。各有关单位认真按照省、市、区审计整改工作要求，积极采取措施，全力推进整改。区审计局不断加大工作力度，定期跟踪督促检查，扎实推进审计查出问题整改工作。

一、审计整改工作总体推进情况

（一）压实责任抓整改。对《报告》反映的问题，区审计局及时编制审计查出问题清单和整改责任清单，切块分发到各整改责任单位。各责任单位根据台账进一步细化分解整改任务，制定具体整改方案，建立整改工作动态台账，持续推进各项整改工作。各有关部门切实履行整改责任，开展本领域整改工作。

（二）建章立制抓整改。一是区委审计办印发了《关于加强云安区审计整改工作的意见》，从六个方面加快推进我区审计整改工作。二是区审计局认真梳理出审计查出问题整改长效机制任务清单。三是区直各有关部门高度重视，进一步健全相关制度，强化整改长效治理。

（三）强化措施抓整改。一是区委把审计整改情况作为巡察重点内容之一，纳入巡察督查督办和专项整治范围。二是区审计局加强审计整改监督力度，组织审计组到被审单位和项目现场实地核查整改情况，督促相关单位加快推进项目建设和问题整改，提高整改质量。三是区直各有关部门加强整改督办和跟踪检查，强化监督力量贯通，合力推动审计查出问题的整改落实。

二、审计查出问题整改的情况

总体来看，今年的审计整改质量有了进一步提高，审计查出问题整改加快推进，有关部门围绕审计发现问题修订了一批针对性、操作性强的规章制度，审计整改责任意识明显增强。截至2022年3月底，《报告》反映的86个问题，已整改完成67个，整改完成率78%。通过收缴（收回）资金、归还原资金渠道、规范资金账务管理、拨付项目资金等方式，整改问题金额16.07亿元，制定完善相关规章制度12项。尚余19个问题有关部门已作出了整改安排和承诺，下一步区审计局将继续强化整改跟踪力度。主要情况如下：

（一）区本级财政管理审计查出问题的整改情况。有关部门和单位已整改11.03亿元。

1.关于预决算编制不规范的问题。区财政局已将上级财政提前下达的转移支付编入本级预算，将年度预算细化到项目、单位；对滞留财政非税专户的2.94亿元收入，已全部上缴国库。

2.关于财政收支真实性的问题。对虚增收入的问题，区财政局已规范管理，不再通过其他收入上缴国库；对专项转移支付资金虚列支出的问题，区财政局已拨付1.65亿元，余额1.86亿元已作收回财政存量资金处理，并对部分继续实施项目在2022年预算中予以安排；对虚减支出的问题，区财政局已改正，并承诺今后加强业务培训，进一步做好会计核算；对虚列债券资金和省级涉农转移资金支出的问题，区财政局已加快资金使用，截至2022年3月底，已加快拨付资金1.58亿元，未拨付使用0.65亿元；对将偿还欠款支出转列挂账的问题，区财政局计划在2022年底前通过安排年度预算资金和收回存量资金安排一定数额完成消化。

3.关于财政资金管理不规范的问题。2个单位承诺今后加快拨付复垦指标交易收益资金；区财政局已将采矿权出让收益本级财政留成收入1.9亿元全部入库。对未及时划拨复垦指标交易收益资金的问题，截至2022年3月底，区财政局已拨付0.84亿元，未拨付1.03亿元。

（二）部门预算执行审计查出问题的整改情况。有关部门和单位已整改3.99亿元。

1.关于落实过“紧日子”的问题。38个单位承诺今后严格控制一般性支出，从严从紧编制各项支出预算，坚持过紧日子。

2.关于预算管理不规范的问题。对年初安排项目预算执行率低的问题，区农业农村和水务局承诺今后将加强对预算支出的管理，加快项目实施进度或按规定调整预算项目；对年中追加的项目资金使用率低的问题，6个单位正加快项目实施进度或按规定调整预算项目，截至2022年3月底，项目资金累计已拨付使用0.64亿元，未拨付使用0.41亿元，资金使用率61%。

3.关于“三公”经费和会议费管理不规范的问题。相关单位进一步严明公务支出、公款消费工作纪律要求，规范公务用车、公务接待费和会议费报销审批程序，严控“三公”经费支出。

4.关于资金管理不规范的问题。区残联承诺加强学习有关规定，严格执行资金支出审批制度，不再重犯。

5.关于政府采购不规范的问题。11个单位完善了相关采购手续，承诺今后加强对采购程序的培训和学习，严格执行政府采购手续。

6.关于资产管理不规范的问题。10个单位已对资产进行账务处理，并补录设备的固定资产信息；2个单位已完善资产管理数据信息；1个单位已将投入使用的在建工程转入固定资产或公共基础设施。

7.关于现金管理不规范的问题。1个单位已清理19.6万元饭堂借支款，剩余7万元的历史借支款正协调清理；4个单位承诺今后将严格按照有关规定，坚决杜绝超限额使用现金的问题。

8.关于内部控制不规范的问题。3个单位已执行政府会计准则制度进行会计核算；2个单位承诺今后严格规范执行国库集中支付制度，不再违规将财政资金从零余额账户转至单位实有资金账户；3个单位按要求完善费用支出手续，承诺今后严格执行支出审批制度。

（三）重大政策措施落实审计查出问题的整改情况。有关部门和单位已整改1123.76万元，完善相关制度8项。

1.促进优化营商环境、促进就业优先和危险化学品安全监管审计方面的问题。对拖欠疫苗款的问题，区疾控中心已全部清理拖欠的疫苗款83.01万元；对少减免承租人租金的问题，区房地产综合开发总公司已落实再减免承租人租金1.08万元；对未拨付稳定岗位补贴的问题，区人社局已全部发放53家企业2019年度的稳定岗位补贴66.77万元;区应急管理局已实现对重点危险化学品生产企业的在线监测，督促3家企业在省监测预警系统建立危险化学品使用基础信息档案，并完成相关企业78个隐患排查问题的整改。

2.关于现代农业产业园政策落实审计方面的问题。对肉牛产业园建设存在的问题，供水工程已完成并投入正常生产使用；个别实施主体加强会计核算，完善了支出手续资料；肉牛产业园自筹资金累计投入超过1.5亿元，已达到省要求；云浮市百成牧业有限公司已取得牛羊定点屠宰证，食品加工园区可正式投入使用；对建设用地供应不足、土地流转慢、和未建立联农带农紧密联结机制问题，相关部门正积极探索和推进。对花卉苗木产业园建设存在的问题，有3个实施主体超额预拨工程款647万元，3个实施主体加快工程进度，已完成相应工程量；1个实施主体已完善财政资金支出资料。

3.关于食品安全政策落实审计方面的问题。对校园食品安全监督管理存在疏漏的问题，区市场监管局已向销售单位发出监督意见书，责令停止销售行为，并联合相关部门开展整治行动；对未真正发挥“互联网+明厨亮灶”作用的问题，复查时监控在线率达到100%，2所幼儿园监控设备安装位置均已按要求整改；对未按要求索取大米检验合格证明的问题，2所学校于2021年秋季学期按要求向供应商索取产品检验合格证明；对个别餐饮企业未在平台上公示食品经营许可证的问题，相关商家已按要求更新公示食品经营许可信息。

（四）乡村振兴审计查出问题的整改情况。有关部门和单位已整改484.99万元，完善相关制度4项。

1.关于高标准农田建设方面审计的问题。对有部分高标准农田存在“非粮化”的问题，区农水局组织进行复耕，截至2021年12月底，全区各镇共完成1432亩撂荒耕地复耕复种；对管护机制不完善的问题，区农水局制定了《云安区高标准农田建设项目建后管护实施方案》和《云安区高标准农田（高效节水灌溉）建设项目管护办法（试行）》，明确高标准农田管护资金标准和使用办法，并要求各镇参照执行；对已建成验收的高标准农田未划为永久基本农田的问题，区自然资源局正开展0.68万亩基本农田的试划工作，剩余约1.53万亩高标准农田待省“三区三线”第四轮调整后进行划定。

2.关于农村人居环境整治方面审计的问题。对未建立污水处理设施运行管护机制的问题，市生态环境局云安分局已草拟《云安区农村生活污水处理设施运营维护管理方案（代拟稿）》，待区常务会议通过后实施；对云安区整区生活污水及社会主义新农村示范工程PPP项目建设进展缓慢的问题，市生态环境局云安分局继续推进项目建设；对农村“厕所革命”项目资金滞留在各镇财政所专户未及时划拨的问题，截至2022年3月底，资金已支出70.56万元，支出率为41.02%。

3.关于乡村产业发展方面审计的问题。对农业产业强镇示范建设项目进展缓慢，专项资金滞留在区财政局的问题，截至2022年3月底，专项资金已支出414.43万元，支出率为41.44%。

4.关于涉农资金统筹整合方面审计的问题。对未制定项目库管理规则的问题，区自然资源局、区住建局已明确本单位项目库建设规则，区农水局制定了《云浮市云安区农业农村和水务局涉农资金项目筛选申报办法》，进一步规范本单位涉农资金项目筛选和申报工作；对4个中央及国家部委级考核事项未完成的问题，截至2022年3月底，有1个事项已完成，3个事项正在实施中。

（五）重点民生项目和资金审计查出问题的整改情况。有关部门和单位已整改1250.1万元。

1.关于重点民生工程项目审计方面的问题。对有多计工程造价的问题，有1个项目正与施工单位沟通，有3个项目已与施工单位据实结算，共核减支出178.23万元；对未按规定缴存工人工资保证金的问题，2个单位已改正，并承诺今后严格执行工人工资保证金制度；对未按规定聘请项目涉及的村庄农民代表作为工程质量监督员的问题，区土地整理中心承诺今后严格按照规定开展项目建设，完善质量监督治理。

2.关于社会保险基金审计方面的问题。区财政局2022年编制预算时已按照《预算法》要求细化社保基金预算，按程序报人大批复后将及时批复经办机构，已就收支数据差异的问题与市社保基金局云安分局做好对账工作。

3.关于教育专项资金审计方面的问题。对未及时划拨城乡义务教育公用经费的问题，区财政局已将2020年度的义务教育公用经费全部拨付完毕；对未减免或退还上年度义务教育学生学杂费的问题，华立中英文学校已将59.51万元全部退还给相关的学生家长，并对2017至2019年义务教育学生学杂费进行清退170.98万元；对中小学校舍维修计划需求与预算编制脱节的问题，相关单位已加快资金拨付使用，加强统筹安排，并建立了校舍维修项目库；对未及时使用义务教育薄改、推进教育现代化等专项资金，相关项目建设滞后的问题，截至2022年3月底，相关项目已完成建设，已拨付专项资金589.96万元，尚有127.04万元待项目结算后申请拨付。

（六）绩效审计查出问题的整改情况。有关部门和单位已整改7626.18万元。

1.关于新增财政直达资金审计方面的问题。对个别项目进展缓慢，以拨代支、虚列支出、违规拨付等问题，有关单位通过重新分配、收回资金、加快资金拨付等方式整改7626万元，并促进1个进展缓慢项目加快推进。

2.关于债券资金管理使用方面的问题。区财政局已改正，2021年已按债券项目范围进行资金归垫。

三、未完成整改问题及下一步推进整改的措施

从审计整改情况来看，大部分审计发现的问题已经得到有效整改，仍有未整改到位问题19个，主要有以下几种情况：一是部分问题需分阶段整改或者持续整改，如专项资金使用率低、未完成建设目标任务等问题。二是有的问题整改周期长，完全整改尚需一定时间，如肉牛产业园建设用地供应不足的问题。三是有的问题需要通过上级部门制定办法和政策逐步推进整改，如未将建成高标准农田划为永久基本农田的问题。

对未整改到位的问题，有关部门对后续整改工作分别作出了安排。一是区分情况，明确整改措施。系统梳理未整改到位问题，分类制定整改计划，确保每个整改事项有安排、有举措；二是采取措施，推进整改落实。及时掌握整改进度，强化责任担当，统筹推动解决整改中的困难。区审计局将严格按照区人大常委会及区政府的部署要求，紧盯尚在整改的问题，积极联动相关部门，继续加强跟踪检查，确保整改到位。

主任、各位副主任、各位委员，我们将坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻落实党的十九大和十九届历次全会精神，诚恳接受区人大常委会的指导和监督，依法履行审计监督职责，不断推动完善审计整改工作长效机制，做好常态化“经济体检”工作，为云安高质量发展作出新的贡献。

附件：云浮市云安区2020年度区级预算执行和其他财政收支审计查出问题未整改情况表